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田永紅：對崗位盡職 對企業(yè)負責
發(fā)布日期：2014-11-06
□程建強
忠于職守 圓滿完成各項審計工作任務(wù)
在從事審計工作以來，田永紅同志主要負責并組織實施審計項目近百項，參與對公司管理制度修訂、組織提出有建設(shè)性審計建議30余條；通過組織并實施大量審計項目工作，為公司經(jīng)營管理提供建議，對審計過程中發(fā)現(xiàn)的管理問題，為單位規(guī)范管理提出整改建議和公司領(lǐng)導決策提供決策信息；積極參與公司內(nèi)部審計體系建設(shè)和推行審計軟件同步審計工作，認真努力學習業(yè)務(wù)理論知識，及時完成國際注冊內(nèi)部審計師、國際注冊風險管理師職業(yè)資格后續(xù)教育。由于她具有較為扎實的業(yè)務(wù)理論水平和豐富的工作經(jīng)歷，在國資委、中冶集團組織的經(jīng)濟責任審計中加以實踐和應(yīng)用并得到認可，多次被抽調(diào)參與中冶集團經(jīng)濟責任審計項目，并在理論水平及工作能力上得到很大提升。2011年10月——2012年6月在借調(diào)國資委和中冶集團期間，她努力克服家庭困難，勤勤懇懇并且經(jīng)常加班加點工作，圓滿完成了中冶集團和國資委交辦的任務(wù)，同時也贏得了國資委、中冶集團及本企業(yè)領(lǐng)導及同事的普遍認可和好評。注重業(yè)務(wù)學習和提升 工作中重質(zhì)量講奉獻
田永紅同志樂觀豁達、言傳身教、誠懇待人，有較強的敬業(yè)精神，善于團結(jié)同志共同完成審計任務(wù)。她認真教授新員工，為他們授業(yè)解惑、傳授實際工作經(jīng)驗，運用所掌握的理論知識在審計過程中提出有益建議，使新員工在較短時期內(nèi)能夠獨當一面工作，其發(fā)揚傳、幫、帶的優(yōu)良傳統(tǒng)深受大家好評。中冶天工集團審計部需要借用審計人員協(xié)助工作，她努力克服家庭困難，按時圓滿完成任務(wù)。值得一提的是在2012年3月借調(diào)至國資委和中冶集團期間，她的婆婆生病住院并不幸病故，她妥善安排好家務(wù)，在愛人的支持下加班加點咬緊牙關(guān)堅持完成國資委和中冶集團交辦的各項任務(wù)，令人非常感動。 田永紅同志在工作中注重加強各方面學習，能夠不斷對自己提出更高更新的要求。除常規(guī)的會計、審計后續(xù)教育外，在工作期間她曾先后參加國際注冊內(nèi)審師(CIA)培訓、總會崗位(審計)培訓、高級會計師等培訓，同時取得了國際注冊內(nèi)部審計師、國際注冊風險管理師執(zhí)業(yè)資格和高級會計師職稱證書。她積極參與公司內(nèi)部審計制度體系建設(shè)，對經(jīng)濟責任審計、工程項目審計等實施辦法進行修訂，并提出建設(shè)性意見；積極推行審計軟件同步審計，不斷更新審計觀念和理念，改進審計工作方法，提高審計工作效率和質(zhì)量，對審計檔案逐步實行電子版歸檔。在審計工作中，她思路清晰，善于運用工作方法講求審計工作實效，不斷注意揭示經(jīng)營管理過程中存在的問題，更加重視總結(jié)經(jīng)營管理經(jīng)驗特別是項目二次經(jīng)營創(chuàng)效方面的經(jīng)驗。善于分析總結(jié) 擴展審計工作思路
田永紅同志個人能力突出、業(yè)務(wù)出色，經(jīng)中冶集團推薦于2012年10月至2013年3月被借調(diào)國資委全程參加中國電力顧問集團公司、中國中智公司經(jīng)濟責任審計工作，其出色的能力、良好的操守得到了國資委的肯定，為中冶集團審計隊伍爭了光。其后，她繼續(xù)服從組織安排，借調(diào)到中冶集團審計部，將其在國資委所學的經(jīng)驗知識為集團服務(wù)，幫助集團進一步完善了經(jīng)濟責任審計工作程序，并參與中冶交通集團公司經(jīng)濟責任審計。在參與國資委、中冶集團組織對央企負責人經(jīng)濟責任審計工作后，她總結(jié)分析提出對于大型央企經(jīng)濟責任審計工作審計依據(jù)、組織協(xié)調(diào)、審計內(nèi)容、實施程序、經(jīng)濟責任評價、專家評價等具體相關(guān)事宜，使同事們對經(jīng)濟責任審計有了更高認識和開拓了視野。她認為：針對央企大型集團公司的管理，一、二級集團本部資產(chǎn)總額比較高，被選取審計樣本機會比例很高，實際上并非以實體運營為主而是以管理層為單位；基本上二級下屬分公司或三級子公司是實體運營、內(nèi)控執(zhí)行單位，由于資產(chǎn)總額小往往被選取審計樣本的機會比例?。挥?或項目)很容易造成“一白遮百丑”現(xiàn)象，虧損公司(或項目)未必屬于管理不到位情況。因此，這對審計組在審前調(diào)查抽取樣本提出了更高要求，所以選取能真實、客觀反映內(nèi)控制度執(zhí)行情況、經(jīng)營管理精細化程度以及企業(yè)風險所在單位更能降低審計風險。再有，現(xiàn)在很多項目是以集團化模式運作，更多是強調(diào)行政上由集團協(xié)調(diào)，并非項目法人模式運作。她在審計過程中發(fā)現(xiàn)：各子公司是獨立的法人企業(yè)，在參與大型項目上基本各自獨立核算項目成本費用，提供的項目財務(wù)數(shù)據(jù)已經(jīng)分散了很多真正意義上的項目總體經(jīng)營管理真實情況。因此，在審計時可以考慮選取跨集團大型項目做為代表，要以矩陣式、跨集團“一攬子”審計方法進行，這樣才會更具體地反映在生產(chǎn)經(jīng)營管理方面具有集團化運作的顯著優(yōu)勢所在。 在交流學習過程中，田永紅同志提出個人在審計過程中發(fā)現(xiàn)值得關(guān)注的事項：一是企業(yè)的組織文化。企業(yè)要持續(xù)經(jīng)營，其靈魂是領(lǐng)導者倡導的價值觀、行為標準，這常常是激勵全體員工的精神象征，使公司具有一種特有企業(yè)文化特色。因此，審計時要重視以下內(nèi)容：企業(yè)是否從實際情況總結(jié)優(yōu)良傳統(tǒng)，擬訂企業(yè)風險與內(nèi)控管理文化建設(shè)的目標和內(nèi)容；是否開展企業(yè)風險與內(nèi)控管理文化的宣傳活動，加強員工對企業(yè)風險與內(nèi)控管理文化的認識和認同；是否建立企業(yè)風險與內(nèi)控管理文化建設(shè)溝通機制與建設(shè)成果評價機制；是否對下屬子公司的風險與內(nèi)控管理文化建設(shè)工作進行監(jiān)督、檢查、指導。二是經(jīng)濟責任評價。要根據(jù)企業(yè)財務(wù)基礎(chǔ)審計結(jié)果和績效評價結(jié)論綜合考慮企業(yè)發(fā)展基礎(chǔ)、經(jīng)營環(huán)境等方面因素，對企業(yè)負責人任職期間的主要經(jīng)營業(yè)績和應(yīng)當承擔的經(jīng)濟責任進行評估，對企業(yè)負責人任職期間履行工作職責情況得出較為全面、客觀和公正評價結(jié)論。對于大型央企集團戰(zhàn)略布置層、戰(zhàn)術(shù)管理運作層、執(zhí)行層不同的層面，要嚴格劃分責任評價?！、?