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建筑企業(yè)工程分包風(fēng)險(xiǎn)及其防范
發(fā)布日期：2010-12-22
中國(guó)十七冶集團(tuán)有限公司項(xiàng)目監(jiān)管部
摘 要： 隨著大型建筑施工企業(yè)向管理型發(fā)展的轉(zhuǎn)變，僅靠企業(yè)內(nèi)部資源來(lái)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)目標(biāo)變得不切實(shí)際，也是不經(jīng)濟(jì)的。企業(yè)利用社會(huì)資源是必然的選擇，即對(duì)工程進(jìn)行分包。但工程分包也給工程項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)帶來(lái)了較多的不確定性，如何加強(qiáng)工程分包管理，控制工程分包風(fēng)險(xiǎn)，提升項(xiàng)目分包風(fēng)險(xiǎn)管理效率和水平，是本文所要探討的課題。
關(guān)健詞：建筑企業(yè)；工程分包；防范；風(fēng)險(xiǎn) 當(dāng)前，隨著建筑市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，經(jīng)濟(jì)環(huán)境迅速變化，施工企業(yè)為了求得生存和發(fā)展，必須不斷做大做強(qiáng)，穩(wěn)步提高企業(yè)規(guī)模和市場(chǎng)占有率。從最近幾年的數(shù)據(jù)看，國(guó)內(nèi)優(yōu)秀的建筑承包商主營(yíng)收入都在以每年30%以上的速度遞增，因此僅靠企業(yè)內(nèi)部資源來(lái)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)目標(biāo)變得越來(lái)越不切合實(shí)際，也是不經(jīng)濟(jì)的，隨著建筑市場(chǎng)專(zhuān)業(yè)分工日益細(xì)化和建筑業(yè)新資質(zhì)的就位，使施工企業(yè)利用社會(huì)資源對(duì)企業(yè)內(nèi)部資源進(jìn)行補(bǔ)充成為可能，即對(duì)工程進(jìn)行分包。施工企業(yè)工程分包是指已經(jīng)與發(fā)包人（業(yè)主）簽訂建設(shè)工程施工合同的承包人將其承包的工程施工任務(wù)的一部分發(fā)包給另一施工單位完成的行為。國(guó)外成功建筑企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)告訴我們，只有與分包商共同合作、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、利益合理分成，才能在建筑市場(chǎng)立于不敗之地。但工程分包也給工程項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)帶來(lái)了較多的不確定性，因分包引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)損失事件越來(lái)越多，因此分包風(fēng)險(xiǎn)管理目前是施工企業(yè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容。如何加強(qiáng)工程分包管理，控制工程分包風(fēng)險(xiǎn)，提升項(xiàng)目分包風(fēng)險(xiǎn)管理效率和水平，是本文所要探討的課題。 1 當(dāng)前施工企業(yè)工程分包面臨的風(fēng)險(xiǎn) 1.1分包人主體資格不合法對(duì)總包的風(fēng)險(xiǎn) 在工程實(shí)際中，常常出現(xiàn)總包單位忽視對(duì)分包單位主體資格審查的情況，有意或無(wú)意地將部分工程分包給資質(zhì)條件不符合規(guī)定的單位甚至是無(wú)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、無(wú)資質(zhì)證書(shū)的個(gè)人承包，為分包合同的履行預(yù)埋了巨大的潛在風(fēng)險(xiǎn)。由于分包方不具備建設(shè)工程分包的民事權(quán)利能力和民事行為能力，由此總包單位將面臨以下風(fēng)險(xiǎn)：（1）民事責(zé)任。因分包合同無(wú)效，如果發(fā)生分包工程質(zhì)量、安全問(wèn)題或者造成總包合同工期延誤等問(wèn)題，總包單位應(yīng)向業(yè)主承擔(dān)全部違約及賠償責(zé)任。而總包單位卻難以從分包人那里得到賠償。業(yè)主依法有權(quán)單方面解除總包合同，并追究總包單位的違約、賠償責(zé)任?？偘鼏挝粚⑹シ职こ趟岬墓芾碣M(fèi)，根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件適用法律問(wèn)題的解釋》第4條規(guī)定，總包單位由此收取的管理費(fèi)則屬于非法所得將被人民法院依法收繳。（2）行政處罰。根據(jù)國(guó)務(wù)院《建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》第62條規(guī)定：承包單位將承包的工程轉(zhuǎn)包或者違法分包的，責(zé)令改正，沒(méi)收非法所得，并處工程合同價(jià)款0.5%以上1%以下的罰款，可以責(zé)令停止整頓，降低資質(zhì)等級(jí)，情節(jié)嚴(yán)重的，吊銷(xiāo)資質(zhì)證書(shū)。（3）用工責(zé)任。如分包人不具有用工資格的，根據(jù)勞動(dòng)和社會(huì)保障部（2005）12號(hào)《關(guān)于確立勞動(dòng)關(guān)系有關(guān)事項(xiàng)的通知》規(guī)定，建筑施工、礦山企業(yè)等用人單位將工程（業(yè)務(wù)）或經(jīng)營(yíng)權(quán)發(fā)包給不具備用工主體資格的組織或自然人，對(duì)該組織或自然人招用的勞動(dòng)者，由具備用工主體資格的發(fā)包方承擔(dān)用工主體責(zé)任。若招用的勞動(dòng)者發(fā)生傷亡事故或分包人未支付勞動(dòng)報(bào)酬，總包方應(yīng)承擔(dān)用工主體責(zé)任。 1.2 分包合同內(nèi)容、形式不合法的風(fēng)險(xiǎn) 《建筑法》第29條及《合同法》第270條均規(guī)定：“主體結(jié)構(gòu)的施工必須由承包人完成”。從民法原理看，業(yè)主將一項(xiàng)工程交于總包單位施工，是基于對(duì)總包單位的綜合履行能力和水平審查后的信任。因此，不僅總包單位擬分包的事宜需事先征得業(yè)主同意許可，而且對(duì)工程主體結(jié)構(gòu)部分必須由自己施工。盡管在不少工程項(xiàng)目中，業(yè)主招標(biāo)文件及總包合同中均明確規(guī)定不許主體分包，但總包單位卻仍行分包之實(shí)，將工程主體結(jié)構(gòu)分包出去。由于分包管理失控，給施工質(zhì)量和安全帶來(lái)隱患，分包合同內(nèi)容、形式不合法帶給總包單位法律風(fēng)險(xiǎn)。 1.3 轉(zhuǎn)包及肢解后分包或分包人再次分包的風(fēng)險(xiǎn) 轉(zhuǎn)包、肢解分包、分包后再分包都是法律上的禁止性規(guī)定。但實(shí)際操作中，少數(shù)施工企業(yè)為賺取幾個(gè)點(diǎn)的管理費(fèi)而將所承包的工程轉(zhuǎn)包或肢解后以分包名義轉(zhuǎn)包給他人。成立項(xiàng)目經(jīng)理部后實(shí)際上僅派一兩個(gè)人到工地參與管理，完全由轉(zhuǎn)包的一方施工，工程合同工期、質(zhì)量及安全受制于轉(zhuǎn)包方，總包方存在巨大的法律風(fēng)險(xiǎn)。 1.4 掛靠或允許他人借用本企業(yè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照及資質(zhì)證書(shū)承攬工程的風(fēng)險(xiǎn) 在當(dāng)前競(jìng)爭(zhēng)激烈建筑市場(chǎng)中，有些不具備資質(zhì)而有地方人脈關(guān)系的企業(yè)和個(gè)人，以?huà)炜靠偘鼏挝幻x進(jìn)行投標(biāo)活動(dòng)，中標(biāo)后向總包單位交上幾個(gè)點(diǎn)的“掛靠費(fèi)”后自行組織施工。由于自身技術(shù)和管理不能滿(mǎn)足工程建設(shè)要求，由掛靠單位造成總包企業(yè)重大損失的情況時(shí)有發(fā)生，風(fēng)險(xiǎn)十分巨大。 1.5 分包合同訂立不規(guī)范，缺漏必備的條款的風(fēng)險(xiǎn) 依法訂立的合法合同是規(guī)范和約束合同當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)的法律依據(jù)。分包合同簽訂的如何，不僅關(guān)系到分包合同的履行和總包合同的履行，還涉及到發(fā)生糾紛后如何處理的法律依據(jù)的重大問(wèn)題。有些施工企業(yè)對(duì)分包合同的形式、條款及訂立審查程序等存有較大的隨意性，時(shí)常出現(xiàn)分包合同中的工期、質(zhì)量、安全、驗(yàn)收結(jié)算、違約責(zé)任等其中一項(xiàng)或幾項(xiàng)缺漏或用詞模糊不清，造成分包合同難以順利履行，總包與分包之間相互扯皮，影響總包合同的正常履行。 1.6 以包代管的風(fēng)險(xiǎn) 在分包管理中，不少分包單位總體實(shí)力較弱、隊(duì)伍素質(zhì)參差不齊且普遍不高、人員構(gòu)成復(fù)雜且流動(dòng)性較大、管理水平相對(duì)較低，如果總包單位忽視分包管理，工程極易出現(xiàn)安全和質(zhì)量事故，風(fēng)險(xiǎn)巨大。在此情況下，總包單位難以擺脫由此發(fā)生的重大法律責(zé)任及風(fēng)險(xiǎn)后果，不僅要依法向業(yè)主承擔(dān)分包工程中所發(fā)生的質(zhì)量、工期、安全等缺陷問(wèn)題及違約、賠償?shù)倪B帶責(zé)任，還要承擔(dān)行政處罰。不僅如此，還將嚴(yán)重?fù)p害總包單位良好的市場(chǎng)信譽(yù)、形象等無(wú)形資產(chǎn)。 1.7 業(yè)主指令分包風(fēng)險(xiǎn) 對(duì)于業(yè)主僅對(duì)某專(zhuān)業(yè)承包商信任的特殊專(zhuān)業(yè)或需要特殊技能的分項(xiàng)工程，其指定分包是合理的。但也存在業(yè)主考慮自己的關(guān)系將不具備資質(zhì)的企業(yè)和個(gè)人介紹給總包單位的現(xiàn)象，而總包單位礙于業(yè)主壓力被迫接受。由于這種不具備資質(zhì)的分包單位是靠業(yè)主關(guān)系分包工程，可能會(huì)不接受項(xiàng)目經(jīng)理部的統(tǒng)一管理，當(dāng)工程質(zhì)量和進(jìn)度出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，總包單位往往礙于業(yè)主情面不能或無(wú)法采取處罰措施，從而對(duì)項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)。 2 風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的建立 2.1 實(shí)行工程（勞務(wù)）分包商資信申報(bào)制度，建立完善的合格分包商名錄 建筑施工企業(yè)建立完善的合格分包商資信申報(bào)制度是一切活動(dòng)的前提，對(duì)分包商可以按照自愿、互信的原則，實(shí)行合格分包商準(zhǔn)入制，建立合格分包商名錄。在積極與原有信譽(yù)良好分包商不斷合作的同時(shí)，合格分包商名錄應(yīng)不斷更新、擴(kuò)大。同時(shí)，對(duì)于在施工合作中信譽(yù)不佳、履約能力差、施工能力弱、抗風(fēng)險(xiǎn)能力不足的分包商清理出合格分包商名錄，并列入信譽(yù)不良分包商名單。施工企業(yè)應(yīng)根據(jù)以往經(jīng)驗(yàn)總結(jié)出一套適合自己企業(yè)的的合格分包商資信申報(bào)制度。執(zhí)行過(guò)程中，無(wú)論內(nèi)部還是外部的分包商，若要承擔(dān)相關(guān)施工任務(wù)，只有按照制度程序要求，經(jīng)過(guò)總包單位分包商管理部門(mén)審核、考查進(jìn)入合格分包商名錄后，才能夠從事相關(guān)施工任務(wù)。凡被列入不合格分包商名單和信用不良分包商名單的，不予接受其資信登記申請(qǐng)。 2.2 進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)工程（勞務(wù)）分包商的選擇 項(xiàng)目部應(yīng)在施工準(zhǔn)備階段，對(duì)工程項(xiàng)目的施工內(nèi)容、技術(shù)含量、工藝復(fù)雜程度、重點(diǎn)難點(diǎn)工程、自身施工能力、社會(huì)資源等進(jìn)行綜合分析。在項(xiàng)目整體策劃的基礎(chǔ)上，對(duì)工程分包工作進(jìn)行策劃，制定項(xiàng)目部分包采購(gòu)計(jì)劃，并報(bào)上級(jí)分包主管部門(mén)及項(xiàng)目業(yè)主和監(jiān)理工程師審批同意后方可實(shí)施。 企業(yè)下屬各單位進(jìn)行工程（勞務(wù)）分包時(shí)，首先從施工企業(yè)合格分包商名錄中選用，若數(shù)量不能滿(mǎn)足需要時(shí)，經(jīng)上級(jí)同意并經(jīng)過(guò)考查、評(píng)價(jià)進(jìn)入合格分包商名錄后方可使用。在分包商的選擇中要遵循公開(kāi)、公平和公正的原則，按照企業(yè)相關(guān)制度及工作程序文件規(guī)定，采取公開(kāi)或邀請(qǐng)招標(biāo)方式選擇。不具備公開(kāi)或邀請(qǐng)招標(biāo)條件的，可以采用議標(biāo)的形式選定分包商。禁止與企業(yè)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和管理人員及其親屬與有關(guān)聯(lián)的分包商進(jìn)行招投標(biāo)。 工程項(xiàng)目部所需要的工程（勞務(wù)）分包商的選定活動(dòng)由施工企業(yè)下屬各二級(jí)單位負(fù)責(zé)組織實(shí)施，項(xiàng)目部相關(guān)人員參與；施工企業(yè)分包主管部門(mén)根據(jù)需要參加高端客戶(hù)項(xiàng)目、重點(diǎn)工程及指定項(xiàng)目的分包商選定工作。工程項(xiàng)目部所需要的工程（勞務(wù)）分包商由企業(yè)下屬各二級(jí)單位組織選定后，下達(dá)項(xiàng)目部執(zhí)行，同時(shí)將有關(guān)工程（勞務(wù)）分包商名單及相關(guān)資料報(bào)送企業(yè)分包主管部門(mén)。對(duì)于本次招標(biāo)活動(dòng)前考查準(zhǔn)入的分包商，分包主管部門(mén)應(yīng)及時(shí)更新工程（勞務(wù)）分包商資源庫(kù)，實(shí)現(xiàn)資源共享。 2.3 項(xiàng)目部對(duì)分包隊(duì)伍日常管理中注意的問(wèn)題 對(duì)參與施工的分包隊(duì)伍，施工企業(yè)應(yīng)強(qiáng)調(diào)分包隊(duì)伍是項(xiàng)目部的管理單元，將其內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)、制度體系建設(shè)、駐地布局、外部形象、教育培訓(xùn)、施工設(shè)備管理等納入項(xiàng)目部管理體系中進(jìn)行統(tǒng)一管理。同時(shí)規(guī)定項(xiàng)目部必須對(duì)分包商施工全過(guò)程進(jìn)行跟蹤控制管理，接受上級(jí)監(jiān)督檢查，杜絕以包代管現(xiàn)象。項(xiàng)目部必須對(duì)勞務(wù)分包商明確各項(xiàng)考核目標(biāo)、指標(biāo)，制定獎(jiǎng)懲措施，兌現(xiàn)獎(jiǎng)罰承諾，形成良性競(jìng)爭(zhēng)氛圍，充分調(diào)動(dòng)分包商積極性。 為了維護(hù)工程（勞務(wù)）分包隊(duì)伍中農(nóng)民工的權(quán)益，企業(yè)應(yīng)規(guī)定項(xiàng)目部必須監(jiān)督勞務(wù)分包商及時(shí)完善用工手續(xù)，簽訂用工合同，按時(shí)足額發(fā)放民工工資，避免出現(xiàn)用工糾紛，在發(fā)放民工工資方面，鼓勵(lì)項(xiàng)目直接代發(fā)工資的做法。為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)從制度上應(yīng)明確規(guī)定項(xiàng)目部必須對(duì)分包商的債權(quán)、債務(wù)實(shí)施監(jiān)控，督促分包商及時(shí)清還設(shè)備租賃費(fèi)、材料費(fèi)等；嚴(yán)禁項(xiàng)目部為分包商提供各類(lèi)擔(dān)保，嚴(yán)禁分包商以項(xiàng)目部名義對(duì)外進(jìn)行經(jīng)濟(jì)往來(lái)，禁止分包商刻制帶有總包單位名稱(chēng)字樣的印章，嚴(yán)格控制使用項(xiàng)目部相關(guān)印章的范圍。同時(shí)，制度還應(yīng)規(guī)定項(xiàng)目部必須明確規(guī)定與分包商的結(jié)算、付款程序，嚴(yán)格結(jié)算、付款審批手續(xù)，堅(jiān)持按合同辦理結(jié)算，不得超付，不得無(wú)故拖欠工程款。 企業(yè)下屬各單位及項(xiàng)目部須組織策劃針對(duì)工程（勞務(wù)）分包商施工人員的教育培訓(xùn)，通過(guò)座談會(huì)、專(zhuān)業(yè)技術(shù)交底、現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)驗(yàn)交流、關(guān)鍵施工技術(shù)研討、民工夜校等多種方式，有計(jì)劃地對(duì)分包商施工人員進(jìn)行施工技能和質(zhì)量安全意識(shí)教育培訓(xùn)，宣傳、灌輸企業(yè)文化理念及各項(xiàng)規(guī)章制度，進(jìn)行企業(yè)文化傳播和滲透，引導(dǎo)分包商施工人員認(rèn)知、認(rèn)同并自覺(jué)踐行企業(yè)文化理念，提高分包商施工人員的綜合素質(zhì)，打造利益共同體。 2.4 建立和完善勞務(wù)分包商信譽(yù)評(píng)價(jià)體系 為了讓優(yōu)秀分包隊(duì)伍在企業(yè)內(nèi)得到充分使用，同時(shí)杜絕不合格分包商再次在其他子公司或項(xiàng)目上使用，企業(yè)要及時(shí)建立了勞務(wù)分包商信譽(yù)評(píng)價(jià)體系。企業(yè)下屬單位應(yīng)定期評(píng)價(jià)自有分包商，并上報(bào)企業(yè)分包主管部門(mén)，企業(yè)主管部門(mén)定期發(fā)布分包商評(píng)價(jià)情況。工程（勞務(wù)）分包商信譽(yù)等級(jí)分為優(yōu)秀、合格、不合格、禁用（信譽(yù)不良）四個(gè)等級(jí)，被評(píng)為優(yōu)秀的，可在企業(yè)范圍內(nèi)承擔(dān)相應(yīng)資質(zhì)等級(jí)的分包任務(wù)，也可實(shí)行優(yōu)質(zhì)優(yōu)價(jià)，減免履約保證金；被評(píng)為合格的，可在企業(yè)下屬單位范圍內(nèi)承擔(dān)相應(yīng)資質(zhì)等級(jí)的分包任務(wù)；被評(píng)為不合格的，列入不合格分包商名單，限制承擔(dān)分包任務(wù)；被評(píng)為禁用的勞務(wù)分包商，上報(bào)上級(jí)主管部門(mén)，列如信譽(yù)不良分包商名單，永遠(yuǎn)禁止在企業(yè)范圍內(nèi)承擔(dān)施工任務(wù)。根據(jù)勞務(wù)分包商信譽(yù)評(píng)價(jià)結(jié)果，動(dòng)態(tài)調(diào)整合格分包商名錄，不斷優(yōu)化分包商資源。 2.5 加強(qiáng)分包合同管理
